6月14日晚間，*ST三盛發(fā)布了一則關(guān)于收到北京監(jiān)管局責(zé)令改正行政監(jiān)管措施決定的公告。

(相關(guān)資料圖)

公告顯示，*ST三盛于2023年6月14日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于對(duì)三盛智慧教育科技股份有限公司采取責(zé)令改正行政監(jiān)管措施的決定》(以下簡(jiǎn)稱《決定書(shū)》)。

《決定書(shū)》中主要事由顯示，2022年1月份至9月份期間，公司原實(shí)控人通過(guò)子公司廣東三盛智慧教育科技投資有限公司占用上市公司資金，其中2022年2月份福州盛百威貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱“福州盛百威”)占用資金1.54億元，于2022年3月份歸還；2022年4月份珠海易富利貿(mào)易有限公司占用資金2.11億元，于2022年6月份歸還；2022年7月份福州盛百威占用資金2.11億元，于2022年9月底歸還。

2022年11月份至12月份期間，公司新實(shí)控人通過(guò)子公司湖南三盛新能源有限公司(以下簡(jiǎn)稱“湖南三盛新能源”)和控股子公司湖南三盛貿(mào)易有限公司占用上市公司資金。截至2022年12月31日，湖南省泓坤建材有限公司資金占用余額4.3億元，湖南虹浩貿(mào)易有限公司資金占用余額2.095億元，深圳金環(huán)商貿(mào)有限公司資金占用余額2600萬(wàn)元，深圳市太力科新能源科技有限公司資金占用余額29.93萬(wàn)元，累計(jì)6.66億元。

而2023年3月份，湖南三盛新能源在銀行存入的共計(jì)4.5億元定期存單被質(zhì)押，分別為河南環(huán)利商貿(mào)有限公司、河南昭穗實(shí)業(yè)有限公司提供2億元擔(dān)保和2.5億元擔(dān)保。

上海明倫律師事務(wù)所律師王智斌對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示：“根據(jù)現(xiàn)行的信息披露規(guī)則，上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的金額在30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易以及上市公司與關(guān)聯(lián)法人擬發(fā)生的交易金額在300萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易(上市公司提供擔(dān)保除外)，均應(yīng)及時(shí)披露。上市公司在該等關(guān)聯(lián)交易發(fā)生時(shí)未履行信息披露義務(wù)的，已涉嫌構(gòu)成信息披露違規(guī)?！?/p>

據(jù)《決定書(shū)》責(zé)令改措施內(nèi)容顯示，上述行為未履行公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議決策程序，也未按照規(guī)定及時(shí)履行信息披露義務(wù)，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第三條、第二十二條、第二十六條的規(guī)定，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第五十二條的規(guī)定，北京監(jiān)管局決定對(duì)公司采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施。

王智斌向記者表示，上市公司未及時(shí)披露，會(huì)造成多方面的法律后果。一是上市公司可能會(huì)面臨行政處罰，二是如果該等信披違規(guī)行為導(dǎo)致股價(jià)發(fā)生異常波動(dòng)，上市公司還會(huì)面臨投資者的索賠訴訟。不僅如此，如果上市公司未能在監(jiān)管部門(mén)指定的整改期內(nèi)完成整改、收回被占用資金的，該上市公司會(huì)被監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定為內(nèi)控失效，公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)控控制報(bào)告會(huì)被會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)。

*ST三盛表示，公司收到《決定書(shū)》后，董事會(huì)和管理層高度重視，公司董事會(huì)將嚴(yán)格按照北京監(jiān)管局的要求，認(rèn)真整改，以維護(hù)公司和股東的合法權(quán)益，采取措施力爭(zhēng)盡快消除資金占用、違規(guī)擔(dān)保情形。

為了避免此類(lèi)違規(guī)事件的發(fā)生，京師律師事務(wù)所律師孫智陽(yáng)對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，上市公司應(yīng)加強(qiáng)公司內(nèi)控管理，完善公司章程及相關(guān)法律法規(guī)方面的培訓(xùn)及監(jiān)管，董監(jiān)高都應(yīng)依法履行職責(zé)。在面臨實(shí)控人違規(guī)占用資金時(shí)，董監(jiān)高要依法做出合理判斷，采取措施維護(hù)公司利益。

“公司管理層獨(dú)立履職，外部董事、中介機(jī)構(gòu)‘人盡其職’是事前防范實(shí)控人占用公司資金的關(guān)鍵?！蓖踔潜髮?duì)記者表示，“從《公司法》的制度設(shè)計(jì)而言，公司管理層是對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)的，而非對(duì)公司股東負(fù)有忠實(shí)義務(wù)，公司管理層不應(yīng)無(wú)條件聽(tīng)命于實(shí)際控制人。在目前的法律體系下，公司高管違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的情形時(shí)，其他股東可依據(jù)《公司法》的規(guī)定要求高管向公司承擔(dān)賠償責(zé)任。”