股權(quán)轉(zhuǎn)讓，是公司股東依法將自己的股東權(quán)益有償轉(zhuǎn)讓給他人，使他人取得股權(quán)的民事法律行為。那么，股權(quán)轉(zhuǎn)讓但未向工商部門變更登記，轉(zhuǎn)讓協(xié)議有效嗎？

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網(wǎng)友咨詢：工商變更登記是否影響股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議之效力？

浙江四喬律師事務(wù)所余立寧律師解答：

股權(quán)轉(zhuǎn)讓未辦理工商變更登記是有效的。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，如系雙方當(dāng)事人真實(shí)意思表示，且內(nèi)容并未違反法律規(guī)定，即合法有效，雙方當(dāng)事人均應(yīng)依約嚴(yán)格履行。未進(jìn)行工商變更手續(xù)，并不影響合同的效力。

根據(jù)《合同法》第44條的規(guī)定：“依法成立的合同，自成立時(shí)生效。法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)生效的，依照其規(guī)定?！睋?jù)此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓人與受讓人意思表示一致合同成立，在沒有其他法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)辦理登記手續(xù)才能生效的情況下，他們的之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓也就發(fā)生了法律效力。所以，股東之間，股東與非股東之間進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以直接適用《合同法》。

《公司登記管理?xiàng)l例》第三十四條雖然要求有限責(zé)任公司變更股東的，應(yīng)當(dāng)自變更之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記，并應(yīng)當(dāng)提交新股東的主體資格證明或者自然人身份證明。但股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)沒有按期進(jìn)行變更登記，工商部門只是依據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》第六十九條責(zé)令限期辦理或被處以行政罰款，但并不能夠否認(rèn)新股東(受讓人)享有的股權(quán)。股東變更登記其實(shí)只是工商部門對(duì)公司進(jìn)行的一種工商行政管理行為，它本身只具有確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的功能，而不決定股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否有效。

工商登記只是種對(duì)外公示的行為，起到對(duì)抗公司以外的第三人的效力。綜上所述，工商變更登記與否不影響股權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力。

余立寧律師解析：

股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議是當(dāng)事人以轉(zhuǎn)讓股權(quán)為目的而達(dá)成的關(guān)于出讓方交付股權(quán)并收取價(jià)金，受讓方支付價(jià)金得到股權(quán)的意思表示。股權(quán)轉(zhuǎn)讓是一種物權(quán)變動(dòng)行為，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，股東基于股東地位而對(duì)公司所發(fā)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系全部同時(shí)移轉(zhuǎn)于受讓人，受讓人因此成為公司的股東，取得股東權(quán)。

根據(jù)《合同法》第四十四條第一款的規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同自成立時(shí)生效。但股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效并不等同于股權(quán)轉(zhuǎn)讓生效。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效是指對(duì)合同當(dāng)事人產(chǎn)生法律約束力的問題，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效是指股權(quán)何時(shí)發(fā)生轉(zhuǎn)移，即受讓方何時(shí)取得股東身份的問題，即需要在工商管理部門進(jìn)行相應(yīng)的股東變更之后，該股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的受讓一方才能取得股東身份。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓是股東（轉(zhuǎn)讓方）與他人（受讓方）雙方當(dāng)事人意思表示一致而發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)移。由于股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須是轉(zhuǎn)讓方、受讓方的意思一致才能發(fā)生，故股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)為契約行為，須以協(xié)議的形式加以表現(xiàn)。