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企業(yè)債和公司債的聯(lián)系和區(qū)別有哪些?企業(yè)債發(fā)行條件是什么?

法制網(wǎng) 2022-11-29 08:01:23

企業(yè)與公司是屬于公司類別中不同的分類,因此在進(jìn)行區(qū)分的時候,是需要根據(jù)公司法對其的法律特征,來進(jìn)行公司與企業(yè)的劃分認(rèn)定的。那么今天就跟小編一起來看看企業(yè)債和公司債的聯(lián)系和區(qū)別有哪些以及相關(guān)問題的解答是怎樣的吧!

一、企業(yè)債和公司債的聯(lián)系和區(qū)別有哪些

發(fā)行主體的差別。

公司債券由股份有限公司或有限責(zé)任公司發(fā)行的債券,我國2005年《公司法》和《證券法》對此作出了明確規(guī)定。企業(yè)債券是由中央政府部門所屬機(jī)構(gòu)、國有獨(dú)資企業(yè)或國有控股企業(yè)發(fā)行的債券。公司債券的發(fā)行屬公司的法定權(quán)力范疇,無需經(jīng)政府部門審批,只需登記注冊,發(fā)行成功與否基本由市場決定。

發(fā)債資金用途的差別。

公司債券是公司根據(jù)經(jīng)營運(yùn)作具體需要所發(fā)行的債券,發(fā)債資金如何使用是發(fā)債公司自己的事務(wù),無需政府部門審批。但在我國的企業(yè)債券中,發(fā)債資金的用途主要限制在固定資產(chǎn)投資和技術(shù)革新改造方面,并與政府部門審批的項目直接相聯(lián)。

信用基礎(chǔ)的差別。

由于發(fā)債公司的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營狀況、盈利水平和可持續(xù)發(fā)展能力等的具體情況不盡相同,公司債券的信用級別也相差甚多,與此對應(yīng),各家公司的債券價格和發(fā)債成本有著明顯差異。而我國的企業(yè)債券,不僅通過“國有”機(jī)制貫徹了政府信用,而且通過行政強(qiáng)制落實著擔(dān)保機(jī)制,以至于企業(yè)債券的信用級別與其他政府債券差別不大。

管制程序的差別。

在市場經(jīng)濟(jì)中,公司債券的發(fā)行通常實行登記注冊制,即只要發(fā)債公司的登記材料符合法律等制度規(guī)定,監(jiān)管機(jī)關(guān)無權(quán)限制其發(fā)債行為。在這種背景下,債券市場監(jiān)管機(jī)關(guān)的主要工作集中在審核發(fā)債登記材料的合法性、嚴(yán)格債券的信用評級、監(jiān)管發(fā)債主體的信息披露和債券市場的活動等方面。但我國企業(yè)債券的發(fā)行中,發(fā)債需經(jīng)國家發(fā)展和改革委員會報國務(wù)院審批,由于擔(dān)心國有企業(yè)發(fā)債引致相關(guān)對付風(fēng)險和社會問題,發(fā)債審批比較嚴(yán)格。

市場功能的差別

在發(fā)達(dá)國家中,公司債券是各類公司獲得中長期債務(wù)性資金的一個主要方式,在上世紀(jì)80年代后,又成為推進(jìn)金融脫媒和利率市場化的一支重要力量。在我國,由于企業(yè)債券實際上屬政府債券,它的發(fā)行受到行政機(jī)制的嚴(yán)格控制,不僅明年的發(fā)行數(shù)額遠(yuǎn)低于國債、央行票據(jù)和金融債券,也明顯低于股票的融資額。

二、企業(yè)債發(fā)行條件

1、發(fā)債前連續(xù)三年盈利,所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

2、累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%;最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。

3、發(fā)債用于投資項目的,發(fā)行總額不得超過其投資總額的30%;用于基建項目的不超過20%。

4、取得公司董事會或市國資委同意申請發(fā)行債券的決定。

利率水平 市場招標(biāo)(2006年下半年至2007年上半年發(fā)行的10年期利率一般在4.2%-4.8%之間

債券期限 一般為5年以上,以10年和20年居多

付息方式 一年一次

發(fā)行規(guī)模(相互占用額度) 不超過凈資產(chǎn)40%,不超過項目投資總額的70%,不低于10億元

發(fā)行對象 境內(nèi)機(jī)構(gòu)均可購買(國家法律、法規(guī)禁止購買者除外)

三、公司債發(fā)行條件

1、企業(yè)性質(zhì):公司制企業(yè)。

2﹑規(guī)模:現(xiàn)由于申報企業(yè)多,實際操作中企業(yè)凈資產(chǎn)應(yīng)在15億元以上。

3﹑盈利:2007年前三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息。

4、評級:經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級,債券信用級別良好。

5、募集資金投向:由公司根據(jù)經(jīng)營需要確定,籌集資金可用于固定資產(chǎn)投資、技術(shù)更新改造、調(diào)整公司負(fù)債結(jié)構(gòu)、償還銀行貸款、補(bǔ)充流動資金、支持公司并購和資產(chǎn)重組等等。

6、擔(dān)保:發(fā)債企業(yè)需由金融機(jī)構(gòu)或上級母公司(主要投資主體)提供擔(dān)保。

看到這里,法律快車小編相信你也了解了相關(guān)的知識內(nèi)容了,企業(yè)債和公司債在債權(quán)債務(wù)的關(guān)系上,是有著不同的法律特征的,是較好區(qū)分的。

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